Курсовая работа: Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия

Переменные на единицу 591,4

Точка безубыточности 9680662

Рис. 1 - Точка безубыточности производства продукции


2.9 Разработка бюджета доходов и расходов

Возможно вы искали - Реферат: Державне регулювання фінансового ринку України

Объем производства распределяется равномерно по месяцам. Доходы от продаж и переменные затраты рассчитываются в соответствии с объемом продаж и с использованием данных таблицы 6. Постоянные затраты распределяются также равномерно по месяцам. Процент за кредит планируется в зависимости от условий кредита

План доходов и расходов на 3 года составляем аналогично, результаты заносим в таблицу 9.

Таблица 9 - План доходов и расходов на 3 года, руб.

показатели Год
1 2 3
1. Объём производства, нат.ед. 19000,0 23750,0 28500,0
2 Доход от продажи (Цед*Vпр) 19227678,0 23097469,3 26967260,6
3. Переменные затраты, всего 11236904,0 14046130,0 16855356,0
3.1. Затраты на материалы 6982500,0 8728125,0 10473750,0
3.2. Зарплата (осн и доп) основных рабочих с отчислением на соц.нужды 4239774,0 5299717,5 6359661,0
3.3. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования 14630,0 18287,5 21945,0
4. Постоянные затраты: 4023157,9 4285194,8 4547231,8
4.1. Зарплата вспомогательных рабочих и административного персонала с отчислениями на соц.нужды 1001947,9 1252434,8 1502921,8
4.2. Амортизационные отчисления 54810,0 66360,0 77910,0
4.3. Аренда и коммунальные затраты 2966400,0 2966400,0 2966400,0
5. Итого производственная себестоимость 15260061,9 18331324,8 21402587,8
6. Коммерческие затраты 763003,1 916566,2 1070129,4
7. Итого полная себестоимость программы 16023065,0 19247891,1 22472717,2
8. Проценты за кредит 59370,3
9. Прибыль до уплаты налогов 3145242,6 3849578,2 4494543,4
10. Налог на прибыль 754858,2 923898,8 1078690,4
11. Чистая прибыль 2390384,4 2925679,4 3415853,0
чистая прибыль после выплаты кредита 1598779,8

2.10 Разработка денежных поступлений и выплат

Поступления от продаж планируются на основе прогноза денежных поступлений на основе прошлого опыта был составлен прогноз денежных поступлений и выплат:

Похожий материал - Курсовая работа: Налоговый контроль как функция по обеспечению соблюдения налогового законодательства

· Ожидается, что предприятие будет получать оплату 60% отгруженной продукции в том же месяце, а остальные 40% будут перечислены на ее счет в следующем месяце.

· Исходя из прошлого опыта, предприятие может оплачивать 80% поступивших материалов в том же месяце, 20%-в следующем, по коммерческим расходам – 50% в том же месяце, 50% - в следующем.

Расчет ведется по формуле:

Пi = Д(i-1)*0,4+Дi*0,6, (10)

Где Пi-денежные поступления в i-том месяце, руб

Очень интересно - Реферат: Формирование и реализация бизнес-плана инвестиционного проекта

Д(i-1) – доходы от продаж(отгруженная продукция) в i-том (предыдущем)месяце(по бюджету доходов и расходов берем данные из таблицы 9), руб

Дi – доходы от продаж в i том месяце, руб.

Выплаты по затратам на материалы и коммерческим расходам осуществляются в бюджет на основе прогноза денежных выплат. Расечт выплат по материалам считаем по формуле:

Вмi = М(i-1)*0.2 + Мi*0,8), (11)

Где Вмi – выплаты по поступившим материалам, руб.

Вам будет интересно - Шпаргалка: Фінанси підприємства 2

М(i-1) – затраты на материалы в i-том месяце (берем данные из.табл 9), руб

Мi – затраты на материалы в I том месяце, руб.

Выплаты по коммерческим расходам рассчитываются по формуле:

Вki = Кр(i-1)*0,5+Крi*0,5, (12)

Где Вki – выплаты по коммерческим расходам в I том месяце, руб.

Похожий материал - Реферат: Консалтинг

Крi-коммерческие расходы в i-том месяце, руб

Кр(i-1)* - коммерческие расходы в (i-1) –ом месяце (данные из табл.9), руб

Бюджет поступлений и выплат на три года составляется аналогично БДДС первого года.

Поступления от продаж с переходящим остатком рассчитываются по следующей формуле:

К-во Просмотров: 92
Бесплатно скачать Курсовая работа: Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия